Податкова реформа 2021-2022. Закон 5600. Річна звітність| 25.01.22

В програмі:

Загальний огляд нововведень 2021 року:

• ТЦУ.
• Адміністрування.
• Податкові різниці по-новому.
• Конструктивні дивіденди і т.д.

Зміни 2022 року (Законопроект 5600)

1. Адміністрування:
 o Права контролюючого органу на звернення до суду за встановленням тимчасового обмеження у праві виїзду керівника боржника – юридичної особи.
 o Право контролюючого органу щодо надсилання запитів у разі виявлення фактів, що свідчать про потенційне порушення.
 o Погашення податкового боргу через інкасо.
 o Право на звукозапис, фото-, відео-фіксацію.

2. Податок на прибуток:
 o Новий механізм списання збитків великим платникам податку на прибуток.
 o Коригування фінансового результату на суми безповоротної фіндопомоги «збитковій» пов’язаній особі.

3. Мінімальне податкове зобов’язання:
 o Формула розрахунку та застосування.
 o Пільги зі сплати МПЗ.

4. Місцеві податки:
 o Механізм адміністрування стягнення плати за землю в частині вже існуючого з моменту прийняття ПКУ об’єкта оподаткування – земельної частки (паю). 

5. Податок на додану вартість:
 o Зміна строків щодо включення до податкового кредиту зареєстрованих ПН.
 o Касовий метод обліку для постачання електроенергії та постачання житлово-комунальних послуг.
 o Інші зміни.

6. Податок на доходи фізичних осіб:
 o Продаж об’єктів нерухомого майна.
 o Звільнення від ПДФО доходів у вигляді соціальних послуг.
 o Інші зміни.

7. Зміни у оподаткуванні акцизним податком.
8. Зміни у ренті за видобуток.

Річна звітність-2021

Податок на прибуток

1.Фінансова звітність для 2021 року.

2. Податкові різниці:

• • при операціях із необоротними активами;
  • при нарахуванні резервів та забезпечень;
  • при придбанні (або продажу) товарів/ послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій;
  • за відсотками, нарахованими за кредитами та позиками від нерезидентів;
  • при здійсненні благодійної допомоги;
  • відображення деяких «податкових різниць» з урахуванням роз’яснень податкових органів (у тому числі списання безнадійної заборгованості, амортизація податкової малоцінки, дооцінки основних засобів, проведеної у бухгалтерському обліку);
  • коригування щодо придбання (або продажу) товарів (робіт, послуг) у нерезидентів з «низькоподаткових» юрисдикцій, спеціальних організаційно-правових форм;
  • коригування по операціях з окремими неприбутковими організаціями, а також по операціях з фізичними особами;
  • принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку про коригування (як врахувати у декларації доходи/витрати).

3. Дебіторська заборгованість: сумнівна, безнадійна. Коригування через додаток РІ.

4. Кредиторська заборгованість: списання безнадійної заборгованості, позиція ДФСУ.

5. Дисконтування заборгованостей з урахуванням останніх змін до ПСБО 10 «Дебіторська заборгованість».

6. Вимоги щодо наявності «ділової мети» в операціях з нерезидентами.

7. Трирівнева звітність з ТЦУ.

8. Введення правил оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК) та оподаткування в Україні нерозподіленого прибутку КІК.

9. Міжнародне оподаткування.

ПДВ

1.Проблеми анулювання платника ПДВ та податкові наслідки.

2. Ліквідація основних засобів та запасів.

3. Наслідки списання дебіторської та кредиторської заборгованості.

4. Списання невикористаного податкового кредиту.

5. Повернення коштів з особового рахунку та ПДВ рахунку.

6. Декларація: заповнення та аналіз типових помилок. Строки та порядок списання податкового кредиту на витрати. Вплив на оподатковуваний прибуток.

7. ПДВ у разі списання зіпсованих товарів. Отримання компенсації за пошкоджений товар.

8. Безкоштовна роздача товарів у рекламних цілях.

9. Продаж товарів (послуг) нижче звичайної ціни. Донарахування до звичайної ціни (купівельної вартості).

10. Річний перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ.

 

У плані семінару можливі зміни щодо актуальних питань.

Семінар проводить:

3200 грн.

(без податків)

25 січня

он-лайн (ZOOM) тав класі