Годовая отчетность 2019 | 16.01.2020 (Семинар BES-UA).

В программе:

1.  Анализ основных изменений НКУ. Законопроект 2010
  • Требования о наличии «деловой цели» в операциях с нерезидентами;
  • Введение трехуровневой отчетности по ТЦУ в соответствии с Планом BEPS;
  • Введение новых налоговых разниц для целей налогообложения налогом на прибыль;
  • Увеличение финансового результата до налогообложения на 30% реализованных товаров / работ / услуг резидентам «низконалоговых» юрисдикций, специальных организационно-правовых форм;
  • Введение правил налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК) и налогообложения в Украине нераспределенной прибыли КИК;
  • Изменение порядка расчета процентных расходов;
  • Введение процедуры рассмотрения налоговых споров с конвенциями об избежание двойного налогообложения в порядке взаимного согласования;
  • Изменение размеров штрафов и введение понятия «умышленного деяния» при определении меры ответственности налогоплательщика;
2.          НДС
  • Новый порядок блокировки налоговых накладных;
  • Последние разъяснения ГФСУ о заполнении обязательных реквизитов налоговой накладной;
  • Сроки и порядок списания налогового кредита на затраты. Влияние на налогооблагаемую прибыль;
  • НДС при списании испорченных товаров Получение компенсации за поврежденный товар;
  • НДС при ликвидации или краже основного средства;
  • Бесплатная раздача товаров в рекламных целях;
  • Безнадежная кредиторская задолженность;
  • Продажа товаров (услуг) ниже обычной цены. Доначисление до обычной цены (покупной стоимости);
  • Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС;
3.          Налог на прибыль
  • Финансовая отчетность для 2020 года;
  • Налоговые последствия отсутствия первичного документа – какой документ дает право на отнесение расходов в бухгалтерские затраты;
  • Налоговые разницы:
    • при операциях с необоротными активами
    • при начислении резервов и обеспечений
    • при приобретении товаров \услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций
    • по процентам, начисленным по кредитам и займам от связанных лиц — нерезидентов
    • при осуществлении благотворительной помощи
    • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
    • корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов с «низконалоговых» юрисдикций, специальных организационно-правовых форм
    • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами
    • принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)
  • Кредит-нота от нерезидента;
  • Учет запасов: избыток, недостаток, уценка;
  • Учет основных средств по результатам инвентаризации: избыток, недостаток, несоответствие технических характеристик, налоговые последствия ликвидации;
  • Дебиторская задолженность: сомнительная, безнадежная, корректировки через приложение РИ;
  • Кредиторская задолженность: списание безнадежной задолженности, позиция ГФСУ;
  • Инвентаризация резерва отпусков;
  • Дисконтирование задолженностей с учетом последних изменений в ПСБУ 10 «Дебиторская задолженность»;
В плане семинара возможны изменения по актуальным вопросам.

Семинар проводит:

Максим Шутий партнер, руководитель департамента налогового консалтинга и трансфертного ценообразования в Грант Торнтон (Украина), 17-ти летний опыт работы в качестве налогового консультанта, руководитель направления ТЦ с даты внедрения таких правил в украинское налоговое законодательство (с 2013 года), Советник Государственной налоговой службы 3-го ранга; сертифицированный аудитор Украины.

Для регистрации на семинар свяжитесь с нами любым удобным для Вас способом.

Заказать звонок
+
Жду звонка!