Загальні питання / концепції

1. Оптимізація чи податкове планування — межа між законним плануванням і ухиленням;
2. Основні принципи податкового планування, яких повинен дотримуватися бізнес;
3. Як податковий ризик корелює з масштабом бізнесу, галуззю, міжнародними операціями;
4. «Червоні прапорці» податкових органів при перевірках, на які бізнес повинен звертати увагу заздалегідь;
5. Яку роль відіграє документування господарських операцій у захисті від донарахувань.

Податок на прибуток — спеціальні і практичні питання

6. Законні способи зменшення бази оподаткування (коригування витрат, амортизація, резерви, втрати, списання);
7. Враховування курсових різниць, індексації, фінансових операцій у «прибутковому» обліку;
8. Як розмежовувати витрати, які можуть бути включені до витрат, і ті, які можуть бути відхилені податковою службою;
9. Податкові різниці (тимчасові, постійні) найбільш актуальні для середнього та великого бізнесу;
10. Як вибрати між режимом податку на прибуток та іншими моделями (наприклад, «податок на виведення») — за умови, якщо це передбачено законодавством.
11. Як діяти, якщо під час перевірки податкова ставить під сумнів окремі витрати або коригує базу прибутку;
12. Обмеження на врахування витрат на фінансові операції, відсоткові витрати, трансакції з пов’язаними сторонами;
13. Формування внутрішнього механізму контролю над витратами, щоб уникнути «неприйнятих» позицій на перевірках.

ПДВ — ключові моменти податкового планування

14. Як побудувати ланцюжок обліку ПДВ: вхідний, вихідний, кредит, коригування;
15. Які помилки у ПН / РК найчастіше призводять до блокування чи відмови у відшкодуванні;
16. Як мінімізувати ризики «ризикових операцій» з ПДВ (контрагенти, предмети постачання);
17. Як використовувати податкове навантаження (коефіцієнт) для самоконтролю та виявлення відхилень;
18. Як законно «оптимізувати» ПДВ, наприклад, через структурування контрагентських відносин, розподіл діяльності між суб’єктами чи групами;
19. Які правила щодо строків реєстрації ПН і відшкодування, які бізнес має точно контролювати;
20. Як взаємодіяти з податковою службою під час блокування ПН або оскарження відмови;

Податок із доходів нерезидента / міжнародні аспекти

21. Які ставки податку з доходів нерезидента застосовуються (дивіденди, роялті, відсотки) і за якими умовами;
22. Як застосовуються положення міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування (УПОД);
23. Які податкові зобов’язання має бізнес, якщо він працює з нерезидентом (утримання, звітування);
24. Як законно структуровано «виведення доходу» через платіж нерезиденту, аби мінімізувати податкові втрати;
25. Як бізнес має перевіряти статус контрагентів-нерезидентів, ризики «фіктивності», обґрунтованості операцій.

Внутрішній контроль, система управління ризиками

26. Як побудувати внутрішній податковий контроль (процеси, політики, перевірки)?
27. Які інструменти контролю ефективні (контрольні листи, матриці ризиків, автоматичні сценарії, BI-аналітика);
28. Як налаштувати систему «раннього попередження» відхилень (наприклад, перевищення бюджетів, незвичні операції);
29. Які ролі та відповідальність слід закріпити: фінансова служба, внутрішній аудит, відповідальні за податки, керівництво;
30. Як контролювати контрагентські ризики (аналіз фінансового стану, моніторинг змін, історія взаємодій);
31. Як вести реєстр податкових ризиків і слідкувати за трендами перевірок;
32. Як адаптувати систему контролю в умовах змін у законодавстві чи бізнес-моделі.

Перевірки, захист бізнесу

33. Як підготуватися до планової / позапланової податкової перевірки: чек-листи, документи, комунікація;
34. Як обґрунтувати бізнес-доцільність прибуткових структур, витрат або міжнародних операцій перед контролюючими органами;
35. Як вести комунікацію (запити, листування, оскарження) з податковими органами у спірних питаннях;
36. Як використовувати судову / адміністративну практику (прецеденти) для захисту позицій бізнесу.