Основні цілі курсу – в максимально стислі терміни навчитися:
- читати, аналізувати та використовувати фінансові показники для оцінки стану власного бізнесу;
- розуміти поведінку витрат для оптимального використання обмежених ресурсів;
- будувати гнучкі бюджети для забезпечення рівноваги власного бізнесу в умовах невизначеності і високих ризиків;
- оцінювати економічну привабливість інвестиційних проектів;
- знаходити справжніх професіоналів у сфері фінансів та розмовляти з ними спільною мовою.
В програмі:
Модуль 1. Облік – універсальна мова бізнесу.
Тема 1. Базові економічні елементи: активи, зобов’язання, доходи, витрати, власний капітал.
Тема 2. Зміст та сутність Балансу, Звіту про Доходи та Витрати (P&L), Звіту про рух грошових коштів (Cash Flow).
Тема 3. Аналіз та оцінка фінансово-економічного стану бізнесу.
Проміжний результат: розуміння цілей фінансового обліку; взаємозв’язку господарських подій та фінансових результатів; відмінність прибутку від грошового потоку; двоєдиної сутності активів та джерел їх фінансування; отримання навичок експрес-аналізу фінансової звітності компаній.
Модуль 2. Управління прибутковістю.
Тема 4. Відмінність управлінського обліку від бухгалтерського. Цілі класифікації витрат.
Тема 5. Логіка, цілі та практичне застосування різних моделей формування собівартості: маржинальна собівартість та точка беззбитковості.
Тема 6. Пороцесна модель формування собівартості (Аctivity Based Costing) як основа для Аctivity Based Management.
Проміжний результат: розуміння взаємозв’язку між вибором моделі формування собівартості продуктів та оцінкою їх ефективності; вплив облікової політики на ціноутворення; використання моделі «витрати-обсяги-прибуток» для прийняття операційних рішень.
Модуль 3. Облік витрат для прийняття операційних рішень. Альтернативна вартість.
Тема 7. Обмеження ключового ресурсу та складання програми виробництва з метою максимізації прибутку.
Тема 8. Сучасний підхід до цілі бізнесу (Іліяху Голдрат) та складання програми виробництва з метою максимізації грошового потоку. Пропускна спроможність та коефіцієнт пропускної спроможності.
Тема 9. Прийняття короткотермінових управлінських рішень: виробляти самостійно чи купувати на ринку; розширювати чи скорочувати продуктову лінійку; приймати чи відхиляти спеціальне замовлення, тощо. Альтернативна вартість та релевантні грошові потоки.
Проміжний результат: розуміння послідовності кроків при прийняття операційних управлінських рішень; формування навичок кількісної та якісної оцінки рішень; вміння правильно класифікувати релевантні грошові потоки.
Модуль 4. Управління робочим капіталом ( обіговими коштами) та фінансовий цикл.
Тема 10. Операційний та фінансовий цикли компанії. Вплив оборотності на ефективність бізнесу.
Тема 11. Управління запасами: обґрунтування оптимального залишку запасів; економічний розмір поставки; точка поновлення замовлення; організація контролю та зберігання запасів. Правило Парето.
Тема 12. Управління розрахунками та кредитна політика; розробка процедури оцінки кредитної надійності клієнтів; розрахунок доцільних фінансових знижок; комплексний взаємозв’язок всіх складових робочого капіталу.
Проміжний результат: перенос фокусу управління з максимізації прибутку на максимізацію чистого грошового потоку; уміння швидко оцінювати вплив управлінського рішення на майбутній грошовий потік компанії.
Модуль 5. Бюджетування та моделювання.
Тема 13. Функції та задачі бюджетування. Що варто і чого не варто очікувати від бюджету.
Тема 14. Визначення цільових показників. Роллінгові бюджети, ієрархія встановлення показників (знизу – до верху або зверху – вниз), обґрунтування розміру показника (від досягнутого та ZBB).Переваги та недоліки кожного із підходів.
Тема 15. Постановка систему управлінського обліку і бюджетування чи управління без бюджету. ( Beyond the budgeting)
Проміжний результат: розуміння взаємозв’язку всіх економічних показників та ролі кожного менеджера в досягненні прийнятих планів; формування цілісної моделі бізнесу компанії та здатності ідентифікувати драйвери зростання.
Модуль 6. Оцінка інвестиційних проектів.
Тема 16. Відмінність інвестиційних проектів від операційних; визначення релевантних грошових потоків проекту та чистого грошового потоку.
Тема 17. Економічна оцінка інвестиційних проектів.. NPV, IRR, MIRR, APV, PI, термін окупності і ін.
Тема 18. Оцінка ризиків; аналіз чутливості, очікувана вартість, TARA.
Проміжний результат: вміння розраховувати основні показники для оцінки економічної доцільності інвестиційних проектів; ідентифікувати та класифікувати ризики.
Курс читає:
Олена Баришнікова
МВА Единбурзької бізнес-школи (1999), АССА (2011), IFA (2011), CIMA (rus) (2017), к.е.н. (2017), 17-ти річний досвід роботи в якості бізнес-тренера та консультанта, викладач Единбурзької бізнес-школи, викладач Києво-Могилянської бізнес-школи, кращий викладач за версією The Institute of Financial Accountant (London) 2007 та 2011 років, засновниця Business Education Solutions, директор Аудиторської фірми «Лекс сервіс», членкиня Ради Аудиторської палати України.