Налоговая реформа 2021-2022. Закон 5600. Годовая отчетность| 25.01.2022

В программе:

Общий обзор нововведений  2021 года:

• по ТЦО;
• администрирование;
• налоговые разницы по-новому;
• конструктивные дивиденды и т.д.

Изменения 2022 года (Законопроект 5600)

1. Администрирование:
 o Права контролирующего органа на обращение в суд за установлением временного ограничения в праве выезда руководителя должника – юридического лица.
 o Право контролирующего органа по отправке запросов в случае обнаружения фактов, свидетельствующих о потенциальном нарушении.
 o Погашение налогового долга из-за инкассо.
 o право на звукозапись, фото-, видео-фиксацию.

2. Налог на прибыль:
 o Новый механизм списания ущерба крупным плательщикам налога на прибыль.
 o Корректировка финансового результата на суммы безвозвратной финпомощи «убыточному» связанному лицу.

3. Минимальное налоговое обязательство:
 o Формула расчета и применение.
 o Льготы по уплате МНО.

4. Местные налоги:
 o Механизм администрирования взимания платы за землю в части уже существующего с момента принятия НКУ объекта налогообложения – земельной доли (пая). 

5. Налог на добавленную стоимость:
 o Изменение сроков по включению в налоговый кредит зарегистрированных НН.
 o Кассовый метод учета для снабжения электроэнергией и снабжения жилищно-коммунальных услуг.
 o Другие изменения.

6. Налог на доходы физических лиц:
 o Продажа объектов недвижимого имущества.
 o Освобождение от НДФЛ доходов в виде социальных услуг.
 o Прочие изменения.

7. Изменения в налогообложении акцизным налогом.
8. Изменения в ренте за добычу.

Годовая отчетность-2021

Налог на прибыль

1.Финансовая отчетность для 2021 года.

2. Налоговые разницы:

• • при операциях с необоротными активами;
  • при начислении резервов и обеспечений;
  • при приобретении (или продаже) товаров \услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций;
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам от нерезидентов;
  • при осуществлении благотворительной помощи;
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете);
  • корректировки в части приобретения (или продаже) товаров (работ, услуг) у нерезидентов с «низконалоговых» юрисдикций, специальных организационно-правовых форм;
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами;
  • принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы).

3. Дебиторская задолженность: сомнительная, безнадежная. корректировки через приложение РИ.

4. Кредиторская задолженность: списание безнадежной задолженности, позиция ГФСУ.

5. Дисконтирование задолженностей с учетом последних изменений в ПСБУ 10 «Дебиторская задолженность».

6. Требования о наличии «деловой цели» в операциях с нерезидентами.

7. Трехуровневая отчетность по ТЦО.

8. Введение правил налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК) и налогообложения в Украине нераспределенной прибыли КИК.

9. Международное налогообложение.

НДС

1.Проблемы аннулирования плательщика НДС и налоговые последствия.

2. Ликвидация основных средств и запасов.

3. Последствия списания дебиторской и кредиторской задолженности.

4. Списание неиспользованного налогового кредита.

5. НДС при списании испорченных товаров Получение компенсации за поврежденный товар.

6. Бесплатная раздача товаров в рекламных целях.

7. Продажа товаров (услуг) ниже обычной цены. Доначисление до обычной цены (покупной стоимости).

В плане семинара возможны изменения по актуальным вопросам.

Семинар проводит:

3200 грн.

(без налогов)

25 января

он-лайн (ZOOM) и в классе