В программе:
1. Анализ основных изменений НКУ
- Требования о наличии «деловой цели» в операциях с нерезидентами;
- Введение трехуровневой отчетности по ТЦУ в соответствии с Планом BEPS;
- Введение новых налоговых разниц для целей налогообложения налогом на прибыль;
- Увеличение финансового результата до налогообложения на 30% реализованных товаров / работ / услуг резидентам «низконалоговых» юрисдикций, специальных организационно-правовых форм;
- Введение правил налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК) и налогообложения в Украине нераспределенной прибыли КИК;
- Изменение порядка расчета процентных расходов;
- Введение процедуры рассмотрения налоговых споров с конвенциями об избежание двойного налогообложения в порядке взаимного согласования;
- Изменение размеров штрафов и введение понятия «умышленного деяния» при определении меры ответственности налогоплательщика;
2. НДС
- Блокировка налоговых накладных;
- Последние разъяснения ГФСУ о заполнении обязательных реквизитов налоговой накладной;
- Сроки и порядок списания налогового кредита на затраты. Влияние на налогооблагаемую прибыль;
- НДС при списании испорченных товаров. Получение компенсации за поврежденный товар;
- НДС при ликвидации или краже основного средства;
- Бесплатная раздача товаров в рекламных целях;
- Безнадежная кредиторская задолженность;
- Продажа товаров (услуг) ниже обычной цены. Доначисление до обычной цены (покупной стоимости);
- Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС;
3. Налог на прибыль
- Финансовая отчетность для 2020 года;
- Налоговые последствия отсутствия первичного документа – какой документ дает право на отнесение расходов в бухгалтерские затраты;
- Налоговые разницы:
- при операциях с необоротными активами
- при начислении резервов и обеспечений
- при приобретении товаров услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций
- по процентам, начисленным по кредитам и займам от связанных лиц — нерезидентов
- при осуществлении благотворительной помощи
- отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
- корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов с «низконалоговых» юрисдикций, специальных организационно-правовых форм
- корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами
- принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)
- Кредит-нота от нерезидента;
- Учет запасов: избыток, недостаток, уценка;
- Учет основных средств по результатам инвентаризации: избыток, недостаток, несоответствие технических характеристик, налоговые последствия ликвидации;
- Дебиторская задолженность: сомнительная, безнадежная, корректировки через приложение РИ;
- Кредиторская задолженность: списание безнадежной задолженности, позиция ГФСУ;
- Дисконтирование задолженностей с учетом последних изменений в ПСБУ 10 «Дебиторская задолженность»;
В плане семинара возможны изменения по актуальным вопросам.
Семинар проводит:
Максим Шутий — партнер, руководитель департамента налогового консалтинга и трансфертного ценообразования в Грант Торнтон (Украина), 17-ти летний опыт работы в качестве налогового консультанта, руководитель направления ТЦ с даты внедрения таких правил в украинское налоговое законодательство (с 2013 года), Советник Государственной налоговой службы 3-го ранга; сертифицированный аудитор Украины.
Для регистрации на семинар свяжитесь с нами любым удобным для Вас способом.