Годовая отчетность 2021| 11.12.21

В программе:

Налог на прибыль

1.Финансовая отчетность для 2021 года.

2. Налоговые разницы:

• • при операциях с необоротными активами;
  • при начислении резервов и обеспечений;
  • при приобретении (или продаже) товаров \услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций;
  • по процентам, начисленным по кредитам и займам от нерезидентов;
  • при осуществлении благотворительной помощи;
  • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете);
  • корректировки в части приобретения (или продаже) товаров (работ, услуг) у нерезидентов с «низконалоговых» юрисдикций, специальных организационно-правовых форм;
  • корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами;
  • принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы).

3. Дебиторская задолженность: сомнительная, безнадежная. корректировки через приложение РИ.

4. Кредиторская задолженность: списание безнадежной задолженности, позиция ГФСУ.

5. Дисконтирование задолженностей с учетом последних изменений в ПСБУ 10 «Дебиторская задолженность».

6. Требования о наличии «деловой цели» в операциях с нерезидентами.

7. Трехуровневая отчетность по ТЦО.

8. Введение правил налогообложения контролируемых иностранных компаний (КИК) и налогообложения в Украине нераспределенной прибыли КИК.

9. Международное налогообложение.

НДС

1.Проблемы аннулирования плательщика НДС и налоговые последствия.

2. Ликвидация основных средств и запасов.

3. Последствия списания дебиторской и кредиторской задолженности.

4. Списание неиспользованного налогового кредита.

5. Возврат средств с личного счета и НДС-счета.

6. Декларация: заполнение и анализ типичных ошибок. Сроки и порядок списания налогового кредита на затраты. Влияние на налогооблагаемую прибыль.

7. НДС при списании испорченных товаров Получение компенсации за поврежденный товар.

8. Бесплатная раздача товаров в рекламных целях.

9. Продажа товаров (услуг) ниже обычной цены. Доначисление до обычной цены (покупной стоимости).

10. Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС.

Общий обзор нововведений 2021 года:

1.ТЦО.

2. Администрирование.

3. Налоговые разницы по-новому.

4. Конструктивные дивиденды и т.д.

В плане семинара возможны изменения по актуальным вопросам.

Семинар проводит:

3200 грн.

(без налогов)

25 января

он-лайн (ZOOM) и в классе