Річна звітність 2021 | 15.12.21

В програмі:

Податок на прибуток

1.Фінансова звітність для 2021 року.

2. Податкові різниці:

    • при операціях із необоротними активами;
    • при нарахуванні резервів та забезпечень;
    • при придбанні (або продажу) товарів/ послуг, необоротних активів у нерезидентів та неприбуткових організацій;
    • за відсотками, нарахованими за кредитами та позиками від нерезидентів;
    • при здійсненні благодійної допомоги;
    • відображення деяких «податкових різниць» з урахуванням роз’яснень податкових органів (у тому числі списання безнадійної заборгованості, амортизація податкової малоцінки, дооцінки основних засобів, проведеної у бухгалтерському обліку);
    • коригування щодо придбання (або продажу) товарів (робіт, послуг) у нерезидентів з «низькоподаткових» юрисдикцій, спеціальних організаційно-правових форм;
    • коригування по операціях з окремими неприбутковими організаціями, а також по операціях з фізичними особами;
    • принцип податкового обліку операцій, не зазначених у додатку про коригування (як врахувати у декларації доходи/витрати).

3. Дебіторська заборгованість: сумнівна, безнадійна. Коригування через додаток РІ.

4. Кредиторська заборгованість: списання безнадійної заборгованості, позиція ДФСУ.

5. Дисконтування заборгованостей з урахуванням останніх змін до ПСБО 10 «Дебіторська заборгованість».

6. Вимоги щодо наявності «ділової мети» в операціях з нерезидентами.

7. Трирівнева звітність з ТЦУ.

8. Введення правил оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК) та оподаткування в Україні нерозподіленого прибутку КІК.

9. Міжнародне оподаткування.

ПДВ

1.Проблеми анулювання платника ПДВ та податкові наслідки.

2. Ліквідація основних засобів та запасів.

3. Наслідки списання дебіторської та кредиторської заборгованості.

4. Списання невикористаного податкового кредиту.

5. Повернення коштів з особового рахунку та ПДВ рахунку.

6. Декларація: заповнення та аналіз типових помилок. Строки та порядок списання податкового кредиту на витрати. Вплив на оподатковуваний прибуток.

7. ПДВ у разі списання зіпсованих товарів. Отримання компенсації за пошкоджений товар.

8. Безкоштовна роздача товарів у рекламних цілях.

9. Продаж товарів (послуг) нижче звичайної ціни. Донарахування до звичайної ціни (купівельної вартості).

10. Річний перерахунок податкових зобов’язань з ПДВ.

Загальний огляд нововведень 2021 року:

1.ТЦУ.

2. Адміністрування.

3. Податкові різниці по-новому.

4. Конструктивні дивіденди і т.д.

У плані семінару можливі зміни щодо актуальних питань.
Семінар проводить:

Максим Шутий

Партнер, керівник департаменту податкового консалтингу і трансфертного ціноутворення в Грант Торнтон Україна, 17-річний досвід роботи в якості податкового консультанта, керівник напрямку ТЦ з дати впровадження таких правил в українське податкове законодавство (з 2013 року), Радник Державної податкової служби 3-го рангу ; сертифікований аудитор України.

(044) 391-51-82
(050) 413-29-03
(096) 311-61-86 
(097) 003-27-54

2900 грн.

(без податків)

15 грудня

он-лайн (ZOOM) тав класі